様、おはようございます。
インベスターHこと、ひーちゃんです。

以前記事にしたNISA、ジュニアNISAの話を覚えておりますか。
初心者向け】「NISA」と「ジュニアNISA」とは!?小額投資非課税制度は株式投資の節税!

 前回も説明した通り、NISAとはISA(Individual Savings Account:個人貯蓄口座)の先頭に日本(NIPPON)の” N ”を加えた日本版のISAになります。

 通常、株式などの金融商品に投資して、これらを売却した際に得られる利益や受け取った配当に対しては「20.315%」の税金がかかるのですが、NISA制度を利用すると、その税金がかからなくなります。

非常に素晴らしい制度ですね。


 では、2018年である今年にスタートした「積み立てNISA」という制度はどのようなものなのでしょうか。

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積み立てNISAとは!?

積み立てNISAとは、小額投資非課税制度の一種です。

 NISAの中でも特に小額からの長期・積立・分散投資を支援するための非課税制度になります。

 この制度では、まとまったお金がなくても、定期的に一定金額を積み立てながら無理なく証券投資をすることができます。

積み立てNISAでは、以下の内容が定まっています。

NISAを使用できる対象者
 NISAは口座を開設する年の1月1日において20歳以上の移住者が対象となっております。
 つみたてNISAと一般NISAは併用することができないため、どちらか一方を選択して利用という形になります。

非課税の対象
 一定の投資信託への投資から得られる分配金や譲渡益が対象となります。

投資期間と非課税期間
 投資可能期間はNISAより長く、2018年?2037年の「最長20年」です。この期間内である限り非課税となります。
 ※2037年中に購入した投資信託についても20年間(2056年まで)非課税で保有することができます。

投資金額
 新規投資額で上限が毎年40万円となりますので、最大で「800万円(40万円×20年間)」になります。

NISA口座数
 一人につき、1つになります。

確定申告
 非課税のため確定申告も不要になります。

買付け方法
 積立投資に限定されてます。

投資対象
 金融庁が選定した「長期・積立・分散投資」に適した以下の対象品に限定されいます。

[対象商品]
公募投資信託
 投資信託のことを指します。株式投資信託には、株式の組入比率を一定限度に抑えたものから限度を設けないものまで、また地域を限定したものや産業を特定したもの、各種株価指数に連動するもの等様々な種類が存在します。
上場株式投資信託(ETF)
 一般的に、ある指標に連動する運用を行う、証券取引所に上場する投資信託のことを指します。


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積み立てNISAのデメリット

 まず、上記の定められている内容で記載されている通り、投資対象が金融庁の定めた投資信託やETFに限定されている ところがデメリットとして挙げられます。

 限定されているということは幅広く商品を選びたい方には自由度が低く個別の株式に対し投資をすることができなくなります。

他にも、「損益通算」ができない点が挙げられます。

 通常、複数の証券口座を使用して投資している場合、それぞれの証券口座の1年の利益と損失を合算して、税負担を軽減することができます。

 しかし、積み立てNISAでは損益通算ができない ため、積み立てNISAを利用している証券口座でマイナスになった場合、ほかの証券口座でプラスになった分のみが課税対象となります。

 さらに、損益通算をしてもマイナスだった場合に通常では3年間その損失を繰り越すことができ、翌年以降の利益と相殺すること(繰越控除)で税負担を軽減することができるのですが、積み立てNISAではこの繰越控除もできません。
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まとめ

 積み立てNISAは、NISAと比べると5年 ⇒ 20年という長期間投資になることと、最大投資金額200万多い「800万円」となっています。

 その点に対し魅力を感じる場合は利用を検討しても良いかもしれません。

 しかし、先ほどのデメリットとして挙げた「投資対象が限定されている」、「損益通算と繰越控除ができない」等の点に納得いかない場合は、引き続きNISAのご利用で良いかと思います。

 私自身は投資の腕に自信があるわけではないのと、投資している株式は基本、短期 or 中期で細かく利確を行う投資スタイルとなっているため、本制度とは相性が悪いと感じております。

 投資期間が20年で、さらに投資金額800万円になる部分は長期投資を行っている方非常にありがたいと思います。

 そのため、自身の投資スタイルと、「積み立てNISA」の制度を見てみて相性が良いと感じたならばぜひ利用を検討すべきでしょう。

では、引き続き良い投資ライフを過ごしていきましょう!

最後まで読んでくださり、ありがとうございました。


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